ETF 세금 완벽정리( 국내주식형ETF, 해외주식형ETF, 국내 기타)

🔍 ETF란?

ETF는 특정 자산(지수, 채권, 원자재 등)을 추종하며, 주식처럼 거래할 수 있는 펀드 상품입니다.
세금은 ETF의 기초자산과 상장된 국가에 따라 완전히 달라집니다.

✅ ETF 세금 요약표 (유형별 정리)

ETF 유형분배금 과세양도차익 과세세율

국내 주식형 ETF	배당소득세 15.4%	❌ 비과세	분배금만 과세
국내 기타형 ETF (원자재, 리츠, 인버스 등)	배당소득세 15.4%	기타소득세 15.4%	양도차익 과세
해외 주식형 ETF	미국 배당세 15% + 한국 5.5%	양도소득세 22% (250만 원 공제)	이중 과세 가능
국내 국채 ETF	배당소득세 15.4%	❌ 비과세	안정형
해외 국채 ETF	미국 배당세 15% + 한국 5.5%	양도소득세 22%	고세금구조

 

💡 핵심 포인트:

• 국내 주식형 ETF는 가장 세금이 유리한 구조!
• 국내 기타형은 기타소득세로 매도 시에도 세금 발생
• 해외 ETF는 양도차익 + 배당 모두 과세, 세금 관리 중요

• 

📌 ETF 유형별 세금 상세 설명

✅ 1. 국내 주식형 ETF

• 예: KODEX 200, TIGER 삼성그룹
• 분배금에 대해서만 배당소득세(15.4%) 발생
• 양도차익은 과세 대상 아님 (비과세 혜택!)

👉 가장 유리한 ETF 세금 구조
👉 금융소득이 2천만 원 초과 시 종합소득세 대상

✅ 2. 국내 기타 ETF (원자재·리츠·인버스 등)

• 예: KODEX 골드선물, TIGER 리츠, KODEX 인버스
• 분배금 = 배당소득세 15.4%
• 매도 시 양도차익 = 기타소득세 15.4% 발생

👉 주식형과 달리 매도차익에도 세금 있음
👉 매수 전 ‘주식형인지 기타형인지’ 확인 필수!

✅ 3. 해외 주식형 ETF

• 예: QQQ, VTI, SPY 등
• 분배금 = 미국 배당세 15% + 한국 5.5% (총 20.5%)
• 양도차익 = 22% (기본공제 250만 원 적용)

👉 한국 홈택스에서 본인이 직접 신고
👉 분배금과 매도 수익 모두 세금 대상, 세금 부담 큼

✅ 4. 국채 ETF (국내 vs 해외)

국내 국채 ETF

• 예: KOSEF 국고채10년, KODEX 국채선물
• 분배금 = 배당소득세 15.4%
• 양도차익 = 비과세

✔ 안정성 높은 세금 구조, 배당소득만 신경 쓰면 OK

해외 국채 ETF

• 예: TLT, IEF 등 미국채 ETF
• 분배금 = 미국 15% + 한국 5.5%
• 양도차익 = 22% 과세

👉 해외 주식형과 동일하게 세금 이중 과세 구조

🧾 ETF 세금 신고 방법 요약

                                                                      < 항목신고 방식신고 시기 >

국내 상장 ETF (주식형·기타형)	증권사 원천징수 / 종합소득세 신고 (필요 시)	다음 해 5월
해외 상장 ETF	직접 홈택스 신고	다음 해 5월

✔ 증권사가 연말간소화 자료는 제공하지만, 해외 ETF는 직접 신고 필수

💡 ETF 세금 절세 전략 팁

• 국내 주식형 중심 포트폴리오 구성
• ISA 계좌 활용 시 비과세 or 분리과세 가능
• 배당이 많은 ETF는 금융소득종합과세 유의
• 해외 ETF는 분산 투자 & 이중 과세 최소화 고려
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